El primer libro que analiza en profundidad la Ley 20.393 de Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas, esta obra ofrece una guía completa y rigurosa, desglosando cada uno de sus artículos con un análisis detallado, comentarios de nuestra autora y ejemplos prácticos llevados a la realidad chilena.
Más allá del texto legal, el libro además se enfoca en los orígenes y fundamentos de la ley, desde la Teoría del Defecto de la Organización hasta la influencia del derecho comparado. Asimismo, aborda las modificaciones más relevantes, con un énfasis especial en la Ley 21.595, que perfeccionó el rol del Compliance Officer y la gobernanza corporativa y del que se trata su próximo libro.
Con capítulos dedicados al Reglamento de la Supervisión de la Persona Jurídica, al ecosistema del cumplimiento y a la diferenciación de responsabilidades, esta obra es un recurso fundamental para abogados, encargados de cumplimiento, auditores y todos aquellos profesionales que buscan comprender y aplicar de forma efectiva el complejo marco de esta norma 20.393 y la debida diligencia en Chile.
Agradecimientos………………………………………………………………………..13
Introducción…………………………………………………………………………….15
LA RESPONSABILIDAD PENAL
DE LAS PERSONAS JURÍDICAS
I. FUNDAMENTO Y EVOLUCIÓN ………………………………………….17
II. EL FUNDAMENTO TEÓRICO…………………………………………….18
La Teoría del “Defecto de Organización” ……………………………………18
III. INFLUENCIA DEL DERECHO COMPARADO Y LA
ADAPTACIÓN DEL MODELO……………………………………………20
IV. LA TIPIFICACIÓN DE DELITOS ………………………………………..21
Del “Numerus Clausus” a un Sistema de Expansión Estratégica ………21
V. LAS MODIFICACIONES MÁS RELEVANTES ILUSTRAN
ESTA EVOLUCIÓN……………………………………………………………..22
EL ROL CENTRAL DEL COMPLIANCE OFFICER (OFICIAL DE
CUMPLIMIENTO) Y LA GOBERNANZA CORPORATIVA
I. EL PERFECCIONAMIENTO DEL ROL CON LA LEY N° 21.595
Y LA IMPORTANCIA DE LA “DILIGENCIA DEBIDA”………….26
II. LA DIMENSIÓN ESTRATÉGICA Y LA EVOLUCIÓN
DEL ROL DEL COMPLIANCE OFFICER ……………………………..27
EL RÉGIMEN SANCIONADOR
I. UN ANÁLISIS DETALLADO DE SUS CONSECUENCIAS……..29
1. Multas y el Sistema de Días-Multa…………………………………………29
2. Comiso de Ganancias………………………………………………………….30
3. Intervención Judicial y Medidas Correctivas ……………………………30
4. Inhabilitación de Directores y Administradores………………………..31
Un Mecanismo de Gobernanza Forzada……………………………………..31
5. Publicación de la Sentencia Condenatoria……………………………….32
La Sanción Reputacional. ………………………………………………………..32
II. UN ARSENAL PARA LA PREVENCIÓN……………………………….33
EL ECOSISTEMA DE CUMPLIMIENTO
I. LA RED DE ACTORES CLAVE EN LA APLICACIÓN
DE LA LEY N° 20.393…………………………………………………………….37
II. ACTORES INTERNACIONALES………………………………………….38
El Origen de las Normas………………………………………………………….38
OCDE y su Conexión con la Ley N° 20.393………………………………38
Origen Objetivo y Función de la OCDE (Organización para la
Cooperación y el Desarrollo Económicos)……………………………………….38
Un Compromiso Internacional contra la Corrupción……………………….38
1. La Convención Antisoborno y la Ley N° 20.393…………………………39
2. Implicancias de la Ley N° 21.595 y el Rol del Compliance
Officer (Oficial de Cumplimiento) ………………………………………………39
El GAFI y las 40 Recomendaciones …………………………………………..40
Origen Objetivo y Función del GAFI (Grupo de Acción Financiera
Internacional)…………………………………………………………………………40
GAFILAT (Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica) ……………..41
La Fiscalización Regional …………………………………………………………42
El Rol de GAFILAT y la UAF ……………………………………………………42
III. ACTORES NACIONALES……………………………………………………43
La Aplicación y Fiscalización de la Ley……………………………………….43
Ministerio Público y Fiscalía …………………………………………………….43
Fiscalía Nacional Económica (FNE) ………………………………………….43
CMF (Comisión para el Mercado Financiero) …………………………….45
UAF (Unidad de Análisis Financiero) ………………………………………..47
SII (Servicio de Impuestos Internos)………………………………………….49
Policías Especializadas: PDI y Carabineros de Chile…………………….51
Interpol ………………………………………………………………………………..51
LAS MODIFICACIONES DE LA LEY N° 21.595
Y LA EVOLUCIÓN DEL COMPLIANCE
I. ESCENARIO………………………………………………………………………….54
Paso 1: Identificación y Evaluación de Nuevos Riesgos (Risk
Assessment) …………………………………………………………………………..55
Paso 2: Fortalecimiento de Controles y Procedimientos………………..55
Paso 3: Capacitación y Comunicación ……………………………………….56
II. DIFERENCIACIÓN DE RESPONSABILIDADES ………………….58
Persona Jurídica vs. Persona Natural ………………………………………….58
III. MECANISMOS DE MITIGACIÓN Y EXENCIÓN……………….58
Exención de responsabilidad…………………………………………………….58
Atenuación de responsabilidad………………………………………………….59
ANÁLISIS DE LA “LEY 20.393” “RESPONSABILIDAD PENAL
DE LAS PERSONAS JURÍDICAS”. ANALIZADA ARTICULO
POR ARTICULO, EXPLICADA COMENTADA Y
CON EJEMPLOS PRACTICOS
LA LEY 20.393 EN LA PRÁCTICA RESUMEN DE CASOS
REALES Y JURISPRUDENCIA RELEVANTE EN CHILE
1. Caso de la Consultora Educacional y Condena por Cohecho:
(Causa Rol 95-2019)……………………………………………………………….233
2. El Rol Clave del MPD: El Caso GNL Mejillones. ……………………….234
3. Fraude al Fisco: El Caso “MOP-GATE”…………………………………….235
4. Caso SQM: El Precedente de un Modelo de Prevención Ineficaz……236
5. El Procedimiento Abreviado como Vía de Resolución ………………….237
EL MODELO DE PREVENCIÓN DE DELITOS (MPD)
UN ESCUDO LEGAL Y UNA HERRAMIENTA DE GESTIÓN
I. ¿QUÉ ES UN MPD Y CUÁL ES SU VÍNCULO CON
LA LEY 20.393? ……………………………………………………………………239
II. ELEMENTOS CLAVE DE UN MPD ROBUSTO Y EFICAZ….240
1. La Figura del Encargado de Prevención (Compliance Officer) ….240
2. Identificación y Evaluación de Riesgos (Mapa de Riesgos) ……….242
3. Protocolos, Procedimientos y Controles de Prevención ……………243
4. Canales de Denuncia Anónimos y Protegidos………………………..243
5. Supervisión, Auditoría y Actualización Constante…………………..243
III. ¿QUIÉNES PUEDEN REALIZAR LAS AUDITORÍAS? ………..244
Recomendaciones que deben ser introducidas……………………………245
IV. ¿LAS AUDITORÍAS SON OBLIGATORIAS? ……………………….246
V. ¿QUIÉN FISCALIZA LAS AUDITORÍAS Y LOS MPD
EN GENERAL? …………………………………………………………………..246
1. El Ministerio Público (Fiscalía)……………………………………………247
2. Los Tribunales de Justicia (Jueces de Garantía
y Tribunales Orales en lo Penal)…………………………………………..247
3. La Comisión para el Mercado Financiero (CMF)……………………247
4. Auditores Externos y Consultoras………………………………………..247
EL IMPACTO DE LA LEY DE DELITOS ECONÓMICOS
(LEY 21.595) UN CAMBIO DE PARADIGMA
I. LOS PILARES DE LA LEY 21.595………………………………………….249
1. Ampliación del Catálogo de Delitos y su Clasificación
por Categorías ………………………………………………………………….250
2. Aumento de Sanciones y Penas para los “Delitos Económicos” ….. 251
3. El Nuevo Desafío para el Modelo de Prevención
de Delitos (MPD)………………………………………………………………252
4. La Transición de una “Lista de Delitos” a un
“Régimen de Responsabilidad” ……………………………………………252
CONCLUSIONES Y DESAFÍOS A FUTURO.
LA EVOLUCIÓN DEL COMPLIANCE EN CHILE.
DESAFÍOS CLAVE PARA EL FUTURO EMPRESARIAL…………..254
1. El Desafío de la Fiscalización y la Conciencia Empresarial…………….254
Del Gasto a la Inversión ………………………………………………………….254
2. El Desafío Cultural…………………………………………………………………254
De la Conformidad a la Integridad ……………………………………………254
3. El Desafío Tecnológico ……………………………………………………………255
Automatización y Análisis de Riesgos…………………………………………255
4. El Desafío de la Gobernanza…………………………………………………….255
Estructuras más Robustas ………………………………………………………..255
REFLEXIÓN FINAL
Bibliografía/Referencias…………………………………………………………..259
