La ley 21.5950de Delitos Económicos moderniza la lesgislación chilena y eleva los estándares de ética y cunplimiento. Esta ley amplía significativamente la responsabilidad penal de las empresas y personas naturales por delitos económicos, clasificando los ilícitos en cuatro cátegorias según su gravedad.
Este libro ofrece un análisis profundo y práctico de la ley, con comentarios profesionales y ejemplos claros. Es una guía esencial para comprender y aplicar eficazmente un Modelo de prevención de Delitos (MDP) que sirva como una defensa sólida ante posibles acusaciones o comisión del delito en la estructura empresarial.
Dirigido a profesionales del derecho, estudiantes, Oficiales de Cumplimiento «compliance», ejecutivos, directores de sociedades, ONG, fundaciones, partidos políticos, empresarios, contadores y profesionales de las distintas áreas en general. Es una herramienta indispensable para navegar el nuevo marco legal y asegurar la probidad y la sostenibilidad de su empresa en un contexto de mayores exigencias y riesgos.
Agradecimientos ……………………………………………………………………….29
La Ley de Delitos Económicos (Ley 21.595):
Un manual de cumplimiento para empresas……………………………… 31
Introducción:
Un nuevo paradigma en el cumplimiento corporativo en Chile….33
PARTE I:
EL CONTEXTO LEGAL Y EL NUEVO ESCENARIO
Capítulo I
DelitosEconómicos en Chile: De la Ley 20.393 a la Ley 21.595 …..37
Un cambio de época:
“La Ley 21.595 como respuesta a un clamor
social y a los estándares internacionales”……………………………………. 37
1. El clamor social:
“De la indignación a la demanda de justicia”……………………………… 37
2. Los estándares internacionales:
“El compromiso con la OCDE y el GAFI”………………………………. 38
3. Delito de catálogo versus delito de criterio:
“El cambio de paradigma”………………………………………………………. 38
4. El proceso legislativo:
“Una respuesta a la modernización”…………………………………………. 39
Capítulo II
Actores Claves en el combate a la criminalidad económica:
“Un enfoque global y local” …………………………………………………. 43
1. Actores internacionales y la evasión de la “Lista Gris” ……………….. 43
LEY 21.595. DELITOS ECONÓMICOS EN CHILE
8
OCDE
(Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos) …. 44
GAFI
(Grupo de Acción Financiera Internacional)…………………………….. 44
GAFILAT
(Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica)………………………. 45
2. Actores nacionales y sus funciones…………………………………………… 45
CMF (Comisión para el Mercado Financiero)………………………….. 45
UAF (Unidad de Análisis Financiero)……………………………………… 48
SII (Servicio de Impuestos Internos)……………………………………….. 48
Fiscalía Nacional Económica (FNE)……………………………………….. 52
Consejo de Defensa del Estado (CDE)……………………………………. 53
Ministerio Público………………………………………………………………… 55
Policías Especializadas: PDI (Policía de Investigaciones de Chile)……..55
Interpol……………………………………………………………………………….. 55
Dirección de Compras y Contratación Pública (ChileCompra)…… 56
Dirección General del Crédito Prendario y Remates (DICREP)…. 57
Corporación Administrativa del Poder Judicial (CAPJ)……………… 58
Capítulo 3
La nueva clasificación de los delitos económicos …………………. 59
1. La clasificación basada en el origen y contexto del delito………….. 59
Primera categoría:
Delitos económicos por naturaleza (Art. 1)………………………………….. 59
Segunda categoría:
Delitos en el ámbito empresarial (Art. 2) …………………………………….. 60
Tercera categoría:
Delitos de corrupción con conexión empresarial (Art. 3) ……………….. 61
Cuarta categoría:
Delitos accesorios (Art. 4) …………………………………………………………. 61
2. La clasificación por el tipo de relación con la empresa……………… 62
Autores con roles de liderazgo……………………………………………………. 62
Autores que no están en un rol de liderazgo…………………………………. 62
Los concursos de delitos (Artículo 7) ………………………………………….. 63
3. Nuevas sanciones…………………………………………………………………. 63
Multa……………………………………………………………………………………… 63
Comiso de ganancias………………………………………………………………… 63
Impacto directo en los siguientes capítulos…………………………………… 64
La vieja mentalidad de “check-the-box” (solo cubrir la lista de la Ley
20.393) ha quedado obsoleta ……………………………………………………… 64
¿Qué sigue ahora?…………………………………………………………………….. 64
Capítulo 4
El corazón de la Ley “Análisis detallado de la Ley 21.595” …………… 65
TÍTULO I: DELITOS ECONÓMICOS…………………………………… 69
Artículo: 1.-
Explicación y comentario de primera categoría
de Delitos Económicos……………………………………………………………. 70
Artículo: 2.-
Explicación y comentario de segunda categoría
de Delitos Económicos y los criterios de conexión …………………….. 82
Artículo: 3.-
Explicación y comentario de la tercera categoría
de Delitos Económicos y la expansión de
la Responsabilidad Empresarial ……………………………………………….. 94
Artículo: 4.-
Explicación y comentario de la cuarta categoría
de Delitos Económicos y la persecución
de la legitimación de capitales ………………………………………………… 108
Artículo: 5.-
Explicación y comentario de la calificación
definitiva de los Delitos Económicos………………………………………. 105
Artículo: 6.-
Explicación y comentario de la excepción para micro
y pequeñas empresas y el principio de proporcionalidad ……………. 109
Artículo: 7.-
Explicación y comentario de la aplicación
de la ley en concurso de delitos ……………………………………………….. 113
TÍTULO II: PENAS Y CONSECUENCIAS ADICIONALES A LA
PENA APLICABLES A LAS PERSONAS RESPONSABLES DE
LOS DELITOS ECONÓMICOS
1. REGLAS GENERALES …………………………………………………… 117
Artículo: 8.-
Explicación y comentario sobre
a quiénes le serán aplicables las reglas y penas especiales …………… 117
Artículo: 9.-
Explicación y comentario de la determinación
y aplicación de las penas de prisión………………………………………….. 121
Artículo: 10.-
Explicación y comentario de La obligatoriedad
de las multas y las inhabilitaciones ………………………………………….. 124
Artículo: 11.-
Explicación y comentario de la coordinación
entre sanciones penales y Administrativas……………………………….. 127
Artículo: 12.-
Explicación y comentario del régimen especial
para la determinación de penas……………………………………………….. 130
Artículo: 13.-
Explicación y comentario de las circunstancias
atenuantes propias de los Delitos Económicos…………………………. 133
Artículo: 14.-
Explicación y comentario de las atenuantes
muy calificadas para Delitos Económicos………………………………… 136
Artículo: 15.-
Explicación y comentario de las circunstancias
agravantes específicas para Delitos Económicos ………………………. 141
Artículo: 16.-
Explicación y comentario de las Agravantes
Muy Calificadas para Delitos Económicos ………………………………. 146
Artículo: 17.-
Explicación y comentario del impacto de las atenuantes
y agravantes muy calificadas en la determinación de la pena ………. 152
Artículo: 18.-
Explicación y comentario de la determinación
judicial de la pena y la individualización del castigo ………………….. 156
Artículo: 19.-
Explicación y comentario del régimen especial de penas sustitutivas…..158
Artículo: 20.-
Explicación y comentario de las penas sustitutivas
en los Delitos Económicos……………………………………………………… 161
Artículo: 21.-
Explicación y comentario de los requisitos
estrictos para la remisión condicional ……………………………………… 164
Artículo: 22.-
Explicación y comentario de las condiciones
de la remisión condicional en Delitos Económicos…………………… 168
Artículo: 23.-
Explicación y comentario de reclusión
parcial en domicilio y el control telemático………………………………. 171
Artículo: 24.-
Explicación y comentario de los requisitos
para disponer la reclusión parcial en domicilio …………………………. 174
Artículo: 25.-
Explicación y comentario de la reclusión
parcial en establecimiento especial y sus modalidades……………….. 177
Artículo: 26.-
Explicación y comentario de los requisitos
para la reclusión parcial en establecimiento especial …………………. 181
Artículo: 27.-
Explicación y comentario de la determinación
del número de días-multa según la pena de prisión …………………… 185
Artículo: 28.-
Explicación y comentario de la determinación
del valor económico del día-multa…………………………………………… 187
Artículo: 29.-
Explicación y comentario de aumento
del valor del día-multa en consideración al patrimonio……………… 191
Artículo: 30.-
Explicación y comentario de la aplicación
copulativa y obligatoria de inhabilitaciones……………………………… 194
Artículo: 31.-
Explicación y comentario de la inhabilitación
obligatoria para el ejercicio de cargos públicos …………………………. 198
Artículo: 32.-
Explicación y comentario de inhabilitación
para el ejercicio de cargos gerenciales………………………………………. 202
Artículo: 33.-
Explicación y comentario de inhabilitación
para contratar con el Estado……………………………………………………. 205
Artículo: 34.-
Explicación y comentario de extensión
de las Inhabilitaciones……………………………………………………………. 209
Artículo: 35.-
Explicación y comentario de determinación
judicial de la extensión de la inhabilitación ……………………………… 212
Artículo: 36.-
Explicación y comentario del inicio
de las inhabilitaciones……………………………………………………………. 214
Artículo: 37.-
Explicación y comentario de la rehabilitación
del condenado y el derecho a una segunda oportunidad …………….. 217
Artículo: 38.-
Explicación y comentario de la reincidencia tras la rehabilitación……..220
Artículo: 39.-
Explicación y comentario de abono del tiempo y las inhabilitaciones…..223
Artículo: 40.-
Explicación y comentario de comiso de ganancias…………………….. 227
Artículo: 41.-
Explicación y comentario de comiso sin condena previa ……………. 231
Artículo: 42.-
Explicación y comentario de las medidas
cautelares solicitadas por el Ministerio Público………………………… 235
Artículo: 43.-
Explicación y comentario de las medidas
cautelares solicitadas por otras autoridades ……………………………… 238
Artículo: 44.-
Explicación y comentario de proporcionalidad
y protección empresarial ………………………………………………………… 242
Artículo: 45.-
Explicación y comentario de la prescripción
de la acción para el comiso ……………………………………………………… 247
Artículo: 46.-
Explicación y comentario de la acción civil para víctimas…………… 251
Artículo: 47.-
Explicación y comentario de las excepciones a la acción civil……… 254
TÍTULO IV: MODIFICACIONES
A OTROS CUERPOS LEGALES
Artículo: 48.- (Artículo 24 bis. -)
Explicación y comentario de las modificaciones al Código Penal………261
Artículo: 78 bis.-
Explicación y comentario de la coexistencia
de sanciones penales y administrativas…………………………………….. 266
Artículo: 240 C.P.-
Explicación y comentario del artículo 240
del Código Penal (administración desleal o fraudulenta)…………… 269
Artículo: 247 bis.-
Explicación y comentario de la revelación
de secretos profesionales……………………………………………………….. 274
Artículo: 284.-
Explicación y comentario de la protección de secretos comerciales……278
Artículo: 284 bis.-
Explicación y comentario de la revelación
de secretos comerciales obtenidos con deber de confidencialidad ……..283
Artículo: 284 ter.-
Explicación y comentario del aprovechamiento
económico de un secreto comercial obtenido de forma ilícita …….. 287
Artículo: 284 quater.-
Explicación y comentario de la suspensión
o inhabilitación del ejercicio de la profesión como pena accesoria …….292
Artículo: 284 quinquies.-
Explicación y comentario de la excepción
a la prohibición y la protección del profesional…………………………. 296
Artículo: 284 sexies.-
Explicación y comentario del secreto comercial………………………… 300
Artículo: 285. –
Explicación y comentario del nuevo delito
de alteración fraudulenta de precios………………………………………… 303
Artículo: 286.-
Explicación y comentario de la agravante
por bienes de primera necesidad ……………………………………………… 307
Artículo: 287 bis y 287 ter.-
Explicación y comentario de la modificación
a los artículos 287 bis y 287 ter la ampliación de la responsabilidad……309
Artículo: 305.-
Explicación y comentario de las modificaciones
al Código Penal de delitos contra el medio ambiente ………………… 312
Artículo: 306.-
Explicación y comentario de la criminalización
del incumplimiento de las autorizaciones ambientales………………. 317
Artículo: 307.-
Explicación y comentario de
la criminalización de la extracción ilegal de aguas …………………….. 322
Artículo: 308.-
Explicación y comentario del delito de daño ambiental grave…….. 326
Artículo: 309.-
Explicación y comentario del delito ambiental
por imprudencia y negligencia………………………………………………… 331
Artículo: 310. –
Explicación y comentario de la protección
penal de los bienes jurídicos ambientales de máxima jerarquía …… 335
Artículo: 310 bis.-
Explicación y comentario de los delitos ambientales…………………. 340
Artículo: 310 ter.-
Explicación y comentario de
la lógica de la multa como castigo adicional……………………………… 345
Artículo: 311.-
Explicación y comentario del principio
de proporcionalidad y la lógica jurídica……………………………………. 349
Artículo: 311 bis.-
Explicación y comentario de la protección
perpetua de los ecosistemas sensibles………………………………………. 353
Artículo: 311 ter.-
Explicación y comentario de la reparación del daño ambiental…… 357
Artículo: 310 quater.-
Explicación y comentario de los delitos ambientales
y usurpación de aguas…………………………………………………………….. 360
Artículo: 310 quinquies.-
Explicación y comentario del levantamiento
del velo corporativo en delitos ambientales………………………………. 364
Artículo: 311 sexies.-
Explicación y comentario de la certeza jurídica
vs. mala fe en delitos ambientales……………………………………………. 368
Artículo: 312.-
Explicación y comentario del poder reparador
del tribunal y la fiscalización obligatoria………………………………….. 373
Artículo 459.-
Endurecimiento de penas y protección del acceso básico al agua……….375
Artículo: 463.-
Explicación y comentario del delito
de quiebra fraudulenta y culpable ……………………………………………. 378
Artículo: 463 bis.-
Explicación y comentario del fraude en la fase de liquidación…….. 383
Artículo: 463 ter.-
Explicación y comentario de los delitos concursales
menos graves: “El fraude documental y la falta de probidad” ……… 387
Artículo: 464.-
Explicación y comentario de los delitos de veedores
y liquidadores: “La quiebra de la confianza pública” ………………….. 390
Artículo: 464 bis.-
Explicación y comentario del alcance de
la responsabilidad penal más allá del título ………………………………. 395
Artículo: 464 ter.-
Explicación y comentario de los artículos,
464 ter y 464 quáter del Código Penal………………………………………. 400
Artículo 464 ter.-
Responsabilidad para el tercero que engaña al deudor……………….. 400
Artículo 464 quáter.-
“Inhabilitación para profesionales” …………………………………………. 401
Artículo: 467.-
Explicación y comentario del delito de estafa……………………………. 404
Artículo: 468.-
Explicación y comentario de estafas informáticas
y fraude con tarjetas……………………………………………………………….. 410
Artículo: 470 y 472.-
Explicación y comentario de las nuevas modificaciones
de los artículos 470 y 472 del Código Penal………………………………. 414
Artículo 470, Número 11.-
“Protección ampliada de patrimonios”…………………………………….. 414
Artículo 472.-
“Agravante del delito de usura”……………………………………………….. 414
Artículo: 472 bis y 472 ter.-
Explicación y comentario de los nuevos artículos del Código Penal:
“Abuso de necesidad y agravantes en delitos económicos” …………. 416
Artículo 472 bis.-
“Abuso de necesidad, inexperiencia o incapacidad
de discernimiento” ………………………………………………………………… 416
Artículo 472 ter. –
“Agravantes por perjuicio elevado o afectación masiva” …………….. 418
Artículo 49.-
Modificaciones al Código Procesal Penal ………………………………… 420
Artículo: 468 bis.-
Explicación y comentario del comiso de ganancias……………………. 421
Artículo: 469.-
Explicación y comentario del destino de las especies decomisadas…….426
Artículo 50.-
Modificaciones a la Ley N° 20.393…………………………………………… 427
Artículo: 1.-
Explicación y comentario de las modificaciones a la
Ley N° 20.393: “Responsabilidad penal de las personas jurídicas” …….428
Artículo: 2.-
Explicación y comentario del ámbito de aplicación personal ……… 432
Artículo: 3.-
Explicación y comentario de los presupuestos
de responsabilidad penal………………………………………………………… 437
Artículo: 4.-
Explicación y comentario del modelo
de prevención de delitos adecuados…………………………………………. 443
Artículo: 5.-
Explicación y comentario de la autonomía
de la responsabilidad penal de la persona jurídica……………………… 450
Artículo: 6 Numeral 3.-
Explicación y comentario de las circunstancias atenuantes………… 454
Artículo: 7.-
Explicación y comentario de las circunstancias agravantes………… 461
Artículo: 8.-
Explicación y comentario del catálogo de penas ……………………….. 465
Artículo: 9.-
Explicación y comentario de la disolución de la persona jurídica ……470
Artículo: 10.-
Explicación y comentario de la inhabilitación
para contratar con el Estado……………………………………………………. 475
Artículo: 11.-
Explicación y comentario de la pérdida
prohibición de beneficios fiscales…………………………………………….. 478
Artículo: 11 bis.-
Explicación y comentario de la supervisión de la persona jurídica …….483
Artículo: 12.-
Explicación y comentario de la multa como pena ……………………… 488
Artículo: 13.-
Explicación y comentario de la publicación
de la sentencia condenatoria …………………………………………………… 492
Artículo: 14.-
Explicación y comentario del sistema
de penas para las personas jurídicas…………………………………………. 495
Artículo: 15.-
Explicación y comentario de la determinación
del número y naturaleza de las penas……………………………………….. 500
Artículo: 16.-
Explicación y comentario de determinación
de la extensión de las penas…………………………………………………….. 505
Artículo: 16 2 bis.-
Explicación y comentario de la ejecución de las penas……………….. 509
Artículo: 17.-
Explicación y comentario de la ejecución
de la extinción de la persona jurídica ……………………………………….. 510
Artículo: 17 bis.-
Explicación y comentario de la ejecución
de la inhabilitación para contratar con el Estado ………………………. 514
Artículo: 17 ter.-
Explicación y comentario de la ejecución
de la pérdida de beneficios fiscales y de la prohibición de recibirlos……518
Artículo: 17 quater.-
Explicación y comentario del procedimiento
para ejecutar la pena de supervisión de la persona jurídica…………. 521
Artículo: 17 quinquies.-
Explicación y comentario de la ejecución de la multa ………………… 525
Artículo: 18.-
Explicación y comentario de la ejecución de la pena
y las consecuencias adicionales en caso de disolución
o transformación de la persona jurídica……………………………………. 529
Artículo: 18 bis.-
Explicación y comentario de la ejecución de la pena e
n caso de transferencia de bienes o activos de la persona jurídica ………534
Artículo: 19 inciso segundo.-
Explicación y comentario de la condena de l
a persona jurídica incluso si ha pasado por procesos
de reorganización o disolución ……………………………………………….. 538
Artículo: 19 Nuevo apartado 4.-
Explicación y comentario del comiso de ganancias……………………. 540
Artículo: 19 bis.-
Explicación y comentario del comiso de ganancias……………………. 543
Artículo: 20.-
Explicación y comentario de investigación penal
contra una persona jurídica…………………………………………………….. 547
Artículo: 20 bis.-
Explicación y comentario de la supervisión
de la persona jurídica como medida cautelar…………………………….. 551
Artículo: 25 inciso segundo número 4 bis.-
Explicación y comentario sobre la nueva condición
para la suspensión condicional del procedimiento…………………….. 555
Artículo 51.-
Modificaciones a la Ley N° 18.046…………………………………………… 557
Artículo: 134.-
Explicación y comentario de sanción por presentación
o aprobación de información falsa de sociedades anónimas
(cerradas, abiertas y aquellas regidas subsidiariamente
por la Ley de sociedades anónimas 18.046)………………………………. 558
Artículo: 134 bis.-
Explicación y comentario de sanción por abuso de poder
por parte de accionistas mayoritarios o controladores……………….. 562
Artículo 52.-
Modificaciones a la ley N° 18.045. Introdúcense
las siguientes modificaciones en la ley N° 18.045,
de Mercado de Valores……………………………………………………………. 565
Artículo: 59.-
Explicación y comentario de entrega
de información falsa y manipulación de precios………………………… 566
Artículo: 60.-
Explicación y comentario de información privilegiada………………. 571
Artículo: 61.-
Explicación y comentario de adquisición fraudulenta
de acciones sin OPA y sanciones a otras conductas……………………. 575
Artículo: 62.
Explicación y comentario de ofertas públicas
y operaciones no autorizadas, así como otros comportamientos…. 579
Artículo: 63 inciso segundo y tercero y artículo 85 inciso segundo.-
Explicación y comentario de derogaciones y sustituciones…………. 583
Artículo: 165.-
Explicación y comentario del deber de reserva
y las prohibiciones específicas…………………………………………………. 585
Artículo: 166 literal f inciso segundo y artículo 241 letra b.-
Explicación y comentario de enmiendas…………………………………… 589
Inclusión de “Convivientes civiles” en el artículo 166 ……………….. 589
Actualización de Referencias en el Artículo 241……………………….. 590
Artículo 53.-
Modificaciones al decreto ley N° 3.500 de 1980. Introdúcense
las siguientes modificaciones en el decreto ley N° 3.500,
de 1980, que establece Nuevo Sistema de Pensiones………………….. 591
Artículo: 19.-
Explicación y comentario sobre sanciones a empleadores………….. 591
Artículo: 103 inciso cuarto.-
Explicación y comentario de cuando una Infracción administrativa
o contravención también constituye un delito penal …………………. 596
Artículo: 152 inciso primero.-
Explicación y comentario de modificación……………………………….. 599
Artículo: 159.-
Explicación y comentario de grado de penas y responsabilidad penal…..600
Artículo: 159 bis.-
Explicación y comentario de uso de información privilegiada
dentro de las Administradoras de Fondos de Pensiones……………. .602
Artículo: 168 inciso décimo.-
Explicación y comentario de infracción, contravención y delito …. 604
Artículo: 54.-
Modificaciones a la ley N° 20.712. Introdúcense las siguientes
modificaciones en el artículo 22 contenido en el artículo
primero de la ley N° 20.712, que aprueba la ley que regula
la administración de fondos de terceros y carteras individuales….. 607
Artículo: 22 letra d) e inciso final.-
Explicación y Comentario de la Ley N° 20.712,
modificaciones al artículo 22………………………………………………….. 607
Artículo 55.-
Modificaciones a la ley N° 17.322. Introdúcese el siguiente
artículo 13 bis en la ley N° 17.322, sobre normas para
la cobranza judicial de cotizaciones, aportes y multas
de las instituciones de seguridad social ……………………………………. 610
Artículo: 13 bis.-
Explicación y comentario sanción penal para
empleadores que defrauden al sistema previsional…………………….. 610
Artículo 56.-
Modificaciones a la ley N° 19.913. Sustitúyese la letra a) del inciso
primero del artículo 27 de la ley N° 19.913, que crea la Unidad
de Análisis Financiero y modifica diversas disposiciones
en materia de lavado y blanqueo de activos, por la siguiente ………. 613
Artículo: 27 letra a) inciso primero.-
Explicación y comentario de la Unidad
de Análisis Financiero (UAF)…………………………………………………. 614
Artículo 57.-
Modificaciones a la ley N° 20.417. Incorpóranse los siguientes
artículos 37 bis y 37 ter en el artículo segundo de la ley N° 20.417,
que crea el Ministerio, el Servicio de Evaluación Ambiental
y la Superintendencia del Medio Ambiente ……………………………… 619
Artículo: 37.-
Explicación y comentario delitos relacionados
con la evaluación ambiental……………………………………………………. 620
Artículo 37 bis.-
Delitos relacionados con la evaluación ambiental
y cumplimiento (Delitos de fraude ambiental)………………………….. 621
Artículo 37 ter.-
Delitos por Incumplimiento de Medidas y Obstrucción
a la Fiscalización (Delitos de Incumplimiento Grave)………………. 622
Artículo 58.-
Modificaciones a la ley N° 20.009. Introdúcense las siguientes
modificaciones en el artículo 7 de la ley N° 20.009, que establece
un régimen de limitación de responsabilidad para titulares
o usuarios de tarjetas de pago y transacciones electrónicas
en caso de extravío, hurto, robo o fraude ………………………………….. 624
Artículo: 7 letra f ).-
Explicación y comentario de las modificaciones
al artículo 7 de la Ley N° 20.009………………………………………………. 625
Artículo 59.-
Modificaciones al decreto ley Nº 211, de 1973. Introdúcense
las siguientes modificaciones en el decreto ley Nº 211, de 1973,
cuyo texto refundido, coordinado y sistematizado fue fijado
por el decreto con fuerza de ley Nº 1, de 2004, del Ministerio
de Economía, Fomento y Reconstrucción………………………………… 627
Artículo: 62 y artículo 63 inciso 4.-
Explicación y comentario de la ley N° 21.595 sobre
delación compensada …………………………………………………………….. 628
Derogación de penas de prisión (Artículo 62):………………………….. 628
Fortalecimiento de la delación compensada (Artículo 63)………….. 628
Artículo: 63.-
Explicación y comentario de perfeccionamiento
del programa de delación compensada …………………………………….. 633
TÍTULO FINAL: Artículo 60.-
Vigencia. Las disposiciones de la presente ley entrarán
en vigor el día de su publicación en el Diario Oficial,
salvo las excepciones siguientes………………………………………………. 637
Artículo: 60.-
Explicación y comentario de la vigencia y entrada en vigor de la ley…..637
Artículo: 61.-
Explicación y comentario reglamento para
la supervisión de la persona jurídica ………………………………………… 638
Artículo: 62.-
Explicación y comentario de monitoreo telemático…………………… 639
Artículo: 62.-
Explicación y comentario de la cooperación eficaz
en delitos económicos ……………………………………………………………. 641
Artículo 64.-
Cooperación eficaz (Derogado)………………………………………………. 646
Artículo: 65.-
Explicación y comentario de responsabilidad
de las personas jurídicas por el delito de colusión ……………………… 647
Artículo: 66.-
Explicación y comentario aplicación temporal de la ley……………… 650
Artículo: 67.-
Explicación y comentario de prohibición de fraccionamiento…….. 652
Artículo: 68.-
Explicación y comentario el tiempo del hecho
y la aplicación de la ley en el tiempo…………………………………………. 654
La Estandarización ISO y COSO como garantía
de debida diligencia y respaldo procesal……………………………………… 661
ISO 31000: La base metodológica para la gestión
integral del riesgo penal…………………………………………………………… 662
ISO 37001: El control específico contra el riesgo
de corrupción y la amenaza del soborno …………………………………….. 664
ISO 37301: La columna vertebral del sistema
de gestión de compliance…………………………………………………………. 667
ISO 27001: Resguardo ante la ciberdelincuencia
y el fraude informático…………………………………………………………….. 669
Las Normas ISO como estándar de certificación
y blindaje estratégico ante la ley N° 21.595 ………………………………… 670
El Marco COSO “Arquitectura fundacional
del control interno para el MPD”……………………………………………… 672
La Sinergia de COSO e ISO como blindaje procesal del MPD ……. 675
Ingeniería y arquitectura del Modelo de Prevención
de Delitos (MPD)………………………………………………………………….. 677
1.1. El MPD como sistema vivo:
Fundamentos y alcance de la debida diligencia……………………… 680
1.1.1. De la norma penal al estándar operacional:
La exigencia de la “Razón valedera”………………………………….. 681
1.1.2. El liderazgo ético (Tone at the Top) y la obligación de recursos……..683
1.2. El Oficial de Cumplimiento (Compliance Officer):
Independencia, autoridad y riesgo ………………………………………. 684
1.2.1. Requisitos de autonomía y la inviabilidad
del “Abogado multiusos”: El principio de no confusión de roles……686
1.2.2. El deber de conocimiento técnico operacional
y el mapeo de interacciones …………………………………………….. 688
1.3. Mapeo y gestión del riesgo penal La metodología RiskBased…….690
1.3.1. Identificación de áreas críticas y la tipología
de delitos económicos, análisis forense de la operación
y predicción de amenazas………………………………………………… 692
1.3.2. Análisis y evaluación de riesgos:
“Probabilidad, impacto y proporcionalidad”………………………… 695
1.4. Diseño e implementación de controles Políticas,
procedimientos y trazabilidad como arquitectura de la diligencia……697
1.4.1. Controles financieros Separación de funciones
y la arquitectura de la transparencia………………………………….. 699
1.4.2. El control de terceros Debida diligencia reforzada
(Enhanced Due Diligence) como muro de contención
anticorrupción ……………………………………………………………….. 701
1.4.3. El régimen sancionatorio interno y la aplicación
disciplinaria como prueba de coerción cultural
y compromiso gerencial ………………………………………………….. 703
1.5. Monitoreo, auditoría y mejora continua “El ciclo PDCA
como motor de la eficacia penal del MPD”………………………….. 705
1.5.1. Canales de denuncia (Whistleblowing): “Diseño,
trazabilidad y protección del sctivo humano como
inteligencia de compliance”……………………………………………… 707
1.5.2. Auditorías periódicas y la validación externa
del sistema como prueba de diligencia objetiva…………………… 710
1.5.3. La respuesta ante Incidentes: “Detección, investigación
Interna y deber de cooperación como acto de responsabilidad
penal activa”………………………………………………………………….. 711
1.6. Capacitación y cultura de compliance: “El factor humano
y la defensa moral del MPD”……………………………………………… 713
1.6.1. Programas de formación continua y la adaptación
al perfil de riesgo: “De la teoría a la competencia práctica”…… 715
1.6.2. Integración del MPD en la cultura corporativa
y la evaluación de competencias……………………………………….. 717
Conclusión:
“El MPD como obra de ingeniería jurídica y arquitectura ética”……. 719
Análisis final:
La ley 21.595 como un giro paradigmático en la persecución
de delitos económicos en Chile ………………………………………………… 723
Referencias bibliográficas ………………………………………………………… 731
